填写W-4表格的正确方法是什么？这是一张名为W-4雇员预扣税证明的税单，当你开始新工作时，雇主会发给你。 如果纳税申报单让你充满恐惧，你不理解它们，你害怕如果你犯了错误会发生什么，继续读下去。W-4表格在2020年进行了彻底的修改，现在需要填写的部分由7个改为5个；本文将解释什么是W-4，并指导您如何逐行填写新表格。

关键要点

• 你填写国税局W-4表格的方式， 员工的 扣留 津贴证明，决定你的雇主将从你的工资中扣多少税。
• 您需要准确填写表格，以便 代扣所得税 从你的薪水中；否则，你在报税时可能会欠国税局的钱。 
• W-4表格在2020年进行了彻底的修改，现在需要填写的部分由7个改为5个；改头换面的原因是为了提高纳税人填写表格的清晰度。

什么是表格w-4用于(form w-4 used for)？

您填写一份W-4表格，以便您的雇主从您的工资中扣除正确数额的所得税。 如果你有一个会计或另一个报税人，在你上交表格前与他们确认你的决定。

您填写W-4表（员工预扣税证明）的方式决定了您的雇主将从您的工资中预扣多少税款。你的雇主将从你的薪水中扣除的钱连同你的姓名和社会保险号码一起寄给美国国税局（IRS）。您的预扣税计入您在4月份提交纳税申报表时计算的年度所得税账单。这就是为什么W-4表格要求提供身份信息，比如你的姓名、地址和社会保险号码。

如果您在上一年没有欠税，并且预计在下一年的纳税义务为零，您可以申请免除预扣任何款项。

2020年表格w-4变更

美国国税局在2020年推出了新版本的W-4表格。  这是自《减税与就业法案》（TCJA）于2017年12月签署以来，该表格的首次重大修订；TCJA对员工预扣税做了重大修改。

事实上，W-4的改版和自TCJA以来的税收变化可能是你重新审视你第一次来雇主时提交的W-4的一个理由，看看你是否需要做出改变。重新审视你的W-4的另一个原因是：当你提交你当前的所得税表格时，你学到了什么，特别是当你发现你没有从你的薪水中扣除足够的钱，你现在欠国税局的钱。这也是有益的更新您的W-4任何时候你有一个大的生活变化。例如，增加一个孩子，结婚或离婚，或者如果你开始一份**工作。

2020年版的W-4表格取消了申请个人津贴的能力。  以前，W-4附带了一份个人津贴工作表，帮助您确定要申请多少津贴。你申请的津贴越多，雇主从你的薪水中扣除的就越少；你申请的津贴越少，雇主从你的薪水中扣除的就越多。以前，免税额与您的纳税申报单上申请的个人和从属免税额松散地联系在一起。尽管由于TCJA，标准扣除额增加了一倍，但个人和受抚养人的豁免被取消。

新表格旨在使填写表格的雇员和雇主都能更轻松地预缴税款。它有五个部分需要填写，而不是2020年前版本的七个部分。

如何阅读和填写表格w-4：分步指南

表格W-4的所有页面可在国税局网站上查阅。

如果你是单身或已婚的配偶，没有工作，没有任何赡养人，只有一份工作的收入，并且没有申请税收抵免或扣除（标准扣除除外），那么填写W-4是非常简单的。从2020年起，你所要做的就是提供你的姓名、地址、社会保险号码、申请状态，并在表格上签名和注明日期。

如果您的纳税情况更复杂，您需要提供有关受抚养人、配偶收入、额外收入以及您计划申请的任何税收抵免和扣除的信息。

下面是填写表格的方法。

第一步：提供你的信息

提供您的姓名、地址、申请状态和社会保险号码。容易的。你的雇主需要你的社会保险号码，这样当它把从你的薪水中扣除的钱寄给国税局时，这笔钱就可以适当地用于你的年度所得税账单。完成此步骤后，如上文所述，具有简单税务情况的单一申报人只需在表格上签名并注明日期，即可完成申报。

其他人都得多走几步。

如果你根本不提交W-4表格，美国国税局要求你的雇主以最高的税率扣缴。

第二步：增加多个工作或工作配偶

如果您有一份以上的工作，或者您的申请状态是已婚联合申请，并且您的配偶在工作，请继续执行第二步。如果这适用于您，您可以从三个选项中选择一个：

方案A

使用国税局的在线预扣税估计器，并在适用时将估计器包括在第四步（解释如下）中。

方案B

填写表格W-4第三页提供的多个工作表，并在步骤4（c）中输入结果，解释如下。表格W-4的第三页提供了，你的雇主应该给你，或者你可以从国税局下载。美国国税局建议，工作表只应在一个W-4上填写，结果只应输入最高工资的工作，以最准确的扣缴结束。 

填写多份工作表时，首先需要区分的是你有两份工作（包括你和你的配偶）还是三份或更多。如果你和你的配偶都有一份工作，你需要填写表格的第一行。同样，如果你有两份工作而你的配偶不工作，你也要完成第1行。

为了准确填写第1行，您需要使用表格W-4第4页提供的图表。这些图表按申报状态分开，因此您需要根据您申报税款的方式选择正确的图表。左列列出收入较高配偶的美元金额，顶行列出收入较低配偶的美元金额。

例如，让我们看一个已婚的人。假设配偶A的年收入为80000美元，配偶B的年收入为50000美元，则配偶A需要选择8420美元（左侧列的80000-99999美元行与顶部行的50000-59999美元列的交叉点）来填写多个工作表的第1行。

如果你和你的配偶有三份或三份以上的工作，你需要填写多份工作表的第二部分。首先，选择你收入最高的工作和收入第二高的工作。使用第4页的图表来计算添加到第3页第2a行的金额。此步骤与上面的示例相同，只是您将第二高薪工作用作“低薪工作”

接下来，你需要把两份最高工作的工资加起来。将该数字用于第4页图表中的“高薪工作”，同时将第三份工作的工资用作“低薪工作”。将图表中的金额输入第3页第2b行，将第2a行和第2b行相加，完成2c。

例如，假设配偶A有两份工作，收入分别为50000美元和15000美元，而配偶B有一份工作，收入为40000美元。配偶A将在第2a行输入$3570（左侧列的$50000-$59999行和顶部行的$40000-$49999列的交叉点）。加上50000美元和40000美元，总共90000美元，配偶a将在第2c行输入3260美元（左侧列的80000-99999美元行和顶部行的10000-19999美元列的交叉点）。将这两个金额相加，第2c行将产生6830美元。

您需要在“多个工作”工作表的第3行中输入一年中最高薪资工作的薪资期数。例如，每月12个，双周26个，或每周52个。将第1行（两个职位）或第2c行（三个或更多职位）上的年度金额除以支付期数。在多个工作表的第4行以及表格W-4的第4c行输入此数字。

方案C

如果总共只有两个作业，请勾选选项C中的框，并对另一个作业在W-4上执行相同的操作。如果两份工作的工资都差不多，那么选择这个选项是有意义的，否则可能会扣缴更多的税款。

步骤3:添加从属项

如果您有受抚养人，请填写第三步，以确定您是否有资格享受子女抵税额和其他受抚养人抵税额。收入低于20万美元的单身纳税人或收入低于40万美元的已婚共同申报纳税人有资格享受儿童税收抵免。 

从技术上讲，美国国税局对受抚养人的定义相当复杂（详见国税局501号出版物），但简短的回答是，这是一个符合条件的孩子或符合条件的亲属，他们与你住在一起，你在经济上支持他们。

将符合条件的17岁以下儿童的人数乘以2000美元，其他受抚养人的人数乘以500美元。将二者的美元总和加到第三行。

步骤4：添加其他调整

在本节中，国税局想知道你是否想要从你的薪水中扣除额外的金额。 “当然不是。你已经拿够我的钱了，”你想。但是，你在前面几节中提供的信息可能会导致你的雇主在一年中预扣的税款太少。如果他们的预扣税太少，你最终会有一个大的税单，并可能在4月份少付罚款和利息。在这种情况下，告诉你的雇主从每一份薪水中扣除额外的钱，这样就不会发生这种情况。

你怎么知道这会不会发生？一个可能的原因是，如果您收到1099表格中报告的大量收入，用于利息、股息或自营职业收入，则不会从这些收入来源中预扣所得税。如果您仍在工作，但从以前的工作中获得养老金或社会保障退休福利，您可能还需要使用此部分。

W-4的第四步允许您通过填写以下三个部分中的一个或多个部分来扣留额外金额：

4（甲）

如果您希望赚取不需预扣的“非工作”收入，如股息或退休账户，请在本节中输入金额。

4（b）

如果您希望申请扣除额（如分项扣除额）而不是标准扣除额，并希望减少预扣税，请填写本节。要估算2020年的扣除额，请使用W-4表格第三页提供的扣除额工作表。

4（c）

本节允许您在每个支付期间从工资中扣除任何附加税，包括上述“多个工作”工作表中的任何金额（如果适用于您）。

第五步：在w-4表格上签字并注明日期

虽然与W-4签约和约会是最简单的一步，但它的重要性丝毫不逊于其他任何一步。表格上写着，“根据伪证罪的处罚，我声明我已经检查了这张证明，并且据我所知和所信，它是真实的、正确的和完整的。”你必须在声明下面签名，上面写着“员工签名”。然后在右边输入日期。除非你这么做否则无效。

当你需要新的w-4表格时

一般来说，你的雇主不会把W-4表格寄给国税局。在使用它来确定您的预扣税后，公司会将其归档。如果你在2021年开始一份新工作，或者如果你想改变工资中的扣款金额，你只需要填写新的W-4表格。

您可以随时通过向您的雇主提交新的W-4来更改预扣税。

有些情况下，你可能需要改变你的W-4包括：结婚或离婚，增加一个孩子到你的家庭，或拿起第二份工作。如果您在准备年度纳税申报表时发现前一年的预扣税款过多或过少，并且您预计当前纳税年度的情况类似，您可能还需要提交一份新的W-4。 您的W-4更改将在您的公司更新您在工资系统中的信息后的一到三个支付期内生效。

提交表格w-4时的特殊注意事项

如果你是在年中开始工作的，而在那一年的早些时候没有被**，那么这里有一个可以帮你省钱的税务问题：如果你在一年中被**的时间不超过245天，书面要求你的雇主使用部分年法来计算你的预扣税。基本预扣公式假设全年就业，因此如果不使用部分年法，您将有太多的预扣，您将不得不等到纳税时间才能拿回钱。

底线

正确填写W-4表格很重要，因为国税局要求人们在一年中逐步缴纳所得税。如果你扣缴的税款太少，你可能会在4月份欠国税局一大笔钱，加上利息和当年少缴税款的罚款。

同时，如果你有太多的预扣税款，你的每月预算将比需要的更紧。另外，当你可以储蓄或投资这些额外的钱并获得回报时，你会给**一笔无息贷款，直到下一年你提交纳税申报表并获得退税时，你才能收回你多付的税款。在那一点上，这些钱可能会让人觉得是意外之财，而且你可能不会像每次发工资时都会逐渐拿到钱那样明智地使用它。