什么是风险管理审计？(a risk management audit?)
风险管理是一家公司识别、评估和确定风险优先级的过程。在风险管理审计期间，公司将雇佣内部或外部人员审查公司已采取的风险管理步骤。审计员将审查具体的风险管理计划，以确保其相关性、及时性和有效性。公司将审计作为风险管理流程的一部分，以确保计划或程序不会因不经常使用而过时。
将风险管理职能与风险管理审计分开，公司就可以有第二双眼睛来审查风险管理计划。这也造成了公司内部职责的自然分离。职责分离确保一名员工对内部业务职能没有太多的责任或控制。这种分离的另一个优点是确保多名员工了解公司的风险管理计划。这确保了一名员工的缺席不会在其自身或组织内部造成风险。
使用外部审计师进行风险管理审计可以进一步加强这一过程，以确保公司制定了充分的风险管理计划。某些行业的公司还可能受益于外部审计师对行业的了解以及为全面修订风险管理计划提供建议的能力。需要外部机构认证的公司也将受益于外部风险管理审计。例如，向银行或贷款人寻求资金的企业可能需要提供一份审计师声明，详细说明公司管理和规避风险的计划。
风险管理审计流程通常会遵循几个基本步骤，尽管审计通常针对每个公司。审计将从一次会议开始，讨论审计范围，并确定公司管理团队认为对公司最危险的风险。首次会议后，审计师将制定一份书面计划，用于选择样本和测试方法，以确定与每种风险的可能性相比，公司风险管理计划的有效性。
进行审计通常不是一个频繁的过程。审计既冗长又昂贵，这是该过程的两个显著缺点。大多数公司在内部对其风险管理计划进行非正式审查。正式审计代表每年或半年一次的事件，允许公司进行彻底审查。大多数情况下，该审计将与公司的财务审计分开，因为每种审计的程序都不同。
- 发表于 2021-12-24 04:25
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- 分类：商业金融
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