什么是金融欺诈？(financial fraud?)

金融欺诈是指对金融资源不进行法律和道德管理的情况。在世界上的大多数国家，这类欺诈的发生是由于代表雇主或客户处理金钱和其他资产的人做出了深思熟虑的决定和行动。然而，在世界上的一些地方，非故意的资金处理不当也被归类为欺诈，并受到与任何故意行为相同的法律谴责。...

金融欺诈是指对金融资源不进行法律和道德管理的情况。在世界上的大多数国家，这类欺诈的发生是由于代表雇主或客户处理金钱和其他资产的人做出了深思熟虑的决定和行动。然而，在世界上的一些地方，非故意的资金处理不当也被归类为欺诈，并受到与任何故意行为相同的法律谴责。

Recognizing financial fraud often requires reviewing payroll records for signs that terminated employees are still receiving checks.

在大多数情况下，对金融资源的欺诈性处理将给投资者或公司带来巨大损失。财务损失有时被小心地隐藏在用于跟踪资源相关活动的会计记录中，直到大量资金和其他资产被抽走，不再由所有者控制为止。这种类型的商业欺诈可能由任何有权使用公司资源的公司高管或员工进行，并且可能会持续很长一段时间，直到变得明显。

金融欺诈有几种不同的发生方式。最常见的方法是挪用资金或其他资源。例如，提交包含从未发生过的合法费用行项目的费用报告可能被视为欺诈行为。同样，盗窃存货或故意虚报工资支出也将被视为不道德且通常是非法的行为。

伪造财务报表和记录也将被视为财务欺诈的一个例子。在一些国家，应收账款和应付账款被称为“伪造账目”，它们被故意篡改，以掩盖公司收取的资金被转用于参与会计过程的个人使用的事实。在某些情况下，可以保留两套会计记录。一套是真实准确的会计，另一套是经过修改的会计，可用于在必要时转移对非法活动的怀疑。

当为了操纵商业决策而接受贿赂或回扣时，也会发生金融欺诈。在发现员工与竞争对手有牵连的情况下，通常存在利益冲突，可能涉及为个人利益而出售专有信息。在这两种情况下，个人获得的金钱收益可能会在财务上损害公司，并导致其他情况下不会发生的损失。

根据金融欺诈的性质，公司可以选择采取法律行动追回损失的资产，或在内部处理这种情况。行动的过程通常取决于欺诈的数量，以及公司认为如果欺诈被公开，会对消费者对公司的信心造成多大的损害。在某些情况下，可能会向犯有欺诈罪的员工提供部分赔偿和辞职的机会，并且该事项被视为已了结。在其他情况下，公司可选择使用现行法律规定的任何和所有手段起诉欺诈行为。