如何编制银行对账单(prepare bank reconciliation statement)

当公司的现金余额和银行的现金余额不匹配时，知道如何编制银行对账单是非常有用的。这可能是由于各种原因造成的，如未兑现的支票、在途存款和各种其他错误。因此，各组织倾向于编制银行对账单，以便发现会计记录中的差异。...

当公司的现金余额和银行的现金余额不匹配时，知道如何编制银行对账单是非常有用的。这可能是由于各种原因造成的，如未兑现的支票、在途存款和各种其他错误。因此，各组织倾向于编制银行对账单，以便发现会计记录中的差异。

什么是银行对账单

如何准备银行对账单-示例

下面的示例说明了如何使用银行对账单调整银行账户和公司记录中的现金余额。这是使用下面给出的信息完成的。

XYZ公司日期为2013年12月31日的银行对账单显示余额为24594.72美元，公司现金账户显示余额为23196.79美元。还提供以下附加信息：

以下是公司发给客户的未付支票。

如何编制银行对账单(prepare bank reconciliation statement)

12月31日存入的400.00美元未出现在银行对账单上。

银行退回了一张850美元的NSF支票和银行对账单。

银行手续费共计50美元。

该公司已获得1237.22美元的利息收入，仅记入银行账户。

银行代表该公司收取了550美元的应收票据，其中包括50美元的利息收入。银行收取10美元的托收费。

430美元的存款在公司的现金记录中被错误地记为340美元。

银行对账单

如何编制银行对账单(prepare bank reconciliation statement)

银行对账的重要性

在编制银行对账单时，它有助于识别银行或公司会计记录中的错误。

此外，它还可以用作现金交易（包括存款和取款）的控制机制。

比较公司保存的记录和银行账户的详细信息是很有用的。

每月编制报表时，将有助于定期监测企业的现金流量。

发表于 2021-06-25 12:01
阅读 ( 474 )
分类：商业金融

你可能感兴趣的文章

现金帐面余额(cash book balance)和银行对账单余额(bank statement balance)的区别

现金帐面余额(cash book balance)和银行对账单余额(bank statement balance)的区别公司经常保持现金在公司账面上与现金余额不符的因素。因此，公司需要进行银行对账，以显示公司现金账户中的现金余额与根据其银行对账单的现金余...

发布于 2020-10-24 08:41
阅读 ( 1375 )

银行资产负债表(bank balance sheet)和公司资产负债表(company balance sheet)的区别

...（IASB）监管。 Wagner, Hans. “Analyzing A Bank’s Financial Statements.” Investopedia. N.p., 20 Jan. 2017. Web. 02 Feb. 2017. S, Surbhi, Nikhil Says, and Surbhi S. Says. “Difference Between Balance Sheet of a Company and a Bank.” Key Differences. N.p., 26 Nov. 2016. Web. 02 Feb...

发布于 2020-10-26 22:35
阅读 ( 334 )

如何准备银行贷款的预计资产负债表(prepare projected balance sheet for bank loan)

什么是预计资产负债表(projected balance sheet)？预计资产负债表可称为预计资产负债表，由公司资产、股本和特定时期的负债组成。它是一个有用的工具，可以用来通过筹集各种商业活动所需的资金来扩大商业运作。预计...

发布于 2021-06-27 00:42
阅读 ( 365 )

什么是银行对账单(bank reconciliation statement)

...报表，或者换句话说，公司现金账户中的现金余额与银行对账单中未付金额之间差额的银行对账单。以下仅包括在公司记录中而未包括在银行对账单中的少数交易： •在途存款其中包括银行在编制银行对账单时未收到的公司存...

发布于 2021-06-27 01:14
阅读 ( 943 )

如何根据试算表编制资产负债表(prepare balance sheet from trial balance)

...ncial information that is ready to be used in the preparation of the final statement. 试算表包括资产、负债、权益、收入和费用的期末余额。收入和支出余额将记录在损益表中，而资产、负债和权益余额将记录在资产负债表中。例如：如果应收账...

发布于 2021-06-28 12:09
阅读 ( 1506 )