无论是使用个人支票账户管理家庭预算,还是在企业会计部门工作,大多数人都有可能定期进行账户对账。从本质上讲,这个过程必须确保支票簿上显示的流动资产金额与银行对账单上显示的同一日期的账户余额相同。
有效的账户对账所需的第一个工具之一是记录所审议期间进行的每笔交易。人们应该将所有存款单、自动取款机取款记录、电子支付、取消的支票和最后一套银行对账单保存在一起,直到他们核对了相关期间。能够快速核实该期间的期初余额,然后用文件说明每笔交易,这将加快确认账户持有人和银行达成一致意见的过程,或者帮助她快速发现任何差异。。
如果账户持有人发现任何类型的差异,她应使用其文件查明问题的来源,并立即与银行联系。例如,她可能会注意到,该期间的期初余额与前一期间的期末余额不匹配,即使当时一切都已对账。这是一个迹象,表明她可能需要与她的金融机构进行沟通,了解发生了什么。很可能这是一个简单的错误,一旦引起银行的注意,就会得到纠正。然而,如果没有整理好文件并核对账目,差异可能会在几个月内被忽略,并且很难追踪。。
账户持有人应记住每月留出特定时间进行账户对账。推迟这项任务只会让事情变得更难。虽然一开始这可能不是一个大问题,但人们应该记住,如果有什么需要研究的,那么早做调查比晚做调查容易得多。在商业领域尤其如此,在旅行账户上持有授权借记卡的员工可能没有提交收据。如果事件发生在最后两周,而不是两个月前,他或她的记忆和收据的复印件会容易得多。。
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